公司治理

1. 内部稽核之目的

实施内部稽核其目的在于协助董事会及经理人检查及覆核内部控制制度之缺失及衡量营运效果及效率，并适时提供改进建议，以确保内部控制制度得以持续有效实施，及作为检讨修正内部控制制度之依据。

2. 内部稽核组织
　　祺骅公司内部稽核为独立单位，直接隶属于董事会，除在董事会例行会议及向独立董事及监察人报告外，并定期或必要时向董事长报告。内部稽核主管之任免，必须经董事会同意，目前配置稽核主管一名及稽核代理人一名，负责内部稽核作业之实施。

3. 内部稽核运作
祺骅公司「内部控制制度制订」及「内部稽核实施细则」明订内部稽核覆核公司作业程序的内部控制，并报告该等控制之设计、执行是否适当及其效果和效率；其范围包涵公司所有作业程序及子公司。
稽核工作主要是依据董事会通过的稽核计画执行，该稽核计画乃依据已辨识之风险拟订，另视需要执行专案稽核或覆核；内部稽核并覆核各单位所执行的内部控制自行检查，并综合自行检查结果，报告董事长及董事会。综合上述稽核工作的执行提供管理阶层对内部控制功能运作状况的了解，并及时提供管理阶层了解已存在或潜在缺失的另外管道。

4.独立董事及监察人与稽核主管及会计师之沟通政策：
　内部稽核主管每年二次就本公司内部稽核执行情形向独立董事及监察人报告若遇重大异常事项时得随时召集会议。

三. 祺骅股份有限公司独立董事与内部稽核主管之沟通政策报告：
  一、独立董事与内部稽核主管之沟通政策

       （一）每年至少二次召开会议，讨论已完成之内部稽核报告意见，以及根据该年度查核缺失进行沟通，沟通意见做成纪录。

       （二）内部稽核主管定期向审计委员会报告：

                1.年度内部稽核计划。

                2.稽核人员年度专业训练。

                3.定期向审计委员会报告内部稽查业务执行情形。

       （三）其他：发生重大异常事项，或独立董事、稽核主管认为有必要独立沟通之事宜，可以不定期随时召开会议沟通。